Публічне акціонерне товариство “Брацлавське спеціалізоване підприємство “Агромаш”

Фінансовий звіт
суб'єкта малого підприємництва

			Коди
		Дата (рік, місяць, число)	01.01.2013
Підприємство	Публiчне акцiонерне товариство "Брацлавське спецiалiзоване пiдприємство "Агромаш"	за ЄДРПОУ	00902470
Територія		за КОАТУУ	0523055300
Організаційно-правова форма господарювання	Акціонерне товариство	за КОПФГ	230
Орган державного управління		за КОДУ	6024
Вид економічної діяльності	Технічне обслуговування та ремонт автотранспортних засобів	за КВЕД	45.20
Середня кількість працівників	8
Одиниця виміру	тис. грн.
Адреса	Вiнницька область, Немирiвський р-н, смт.Брацлав, вул.Енгельса, 79
Складено (зробити позначку "v" у відповідній клітинці):
за положеннями (стандартами бухгалтерського обліку)
за міжнародними стандартами фінансової звітності			v

1. Баланс
на 31.12.2012

Форма N 1-м

Код за ДКУД

1801006

Актив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду
1	2	3	4
I. Необоротні активи
Незавершені капітальні інвестиції	020	0	0
Основні засоби:
залишкова вартість	030	715.2	710.6
первісна вартість	031	2088.5	2058.7
знос	032	(-1373.3)	(-1348.1)
Довгострокові біологічні активи:
справедлива (залишкова) вартість	035	0	0
первісна вартість	036	0	0
накопичена амортизація	037	(0)	(0)
Довгострокові фінансові інвестиції:	040	0	0
Інші необоротні активи	070	0	0
Усього за розділом I	080	715.2	710.6
II. Оборотні активи
Виробничі запаси	100	55.3	55.3
Поточні біологічні активи	110	0	0
Готова продукція	130	22.7	22.7
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:
чиста реалізаційна вартість	160	22.9	22.6
первісна вартість	161	27.5	27.2
резерв сумнівних боргів	162	(4.6)	(4.6)
Дебіторська заборгованість за розрахунками:	170	0	0
Інша поточна дебіторська заборгованість	210	11.3	2.2
Поточні фінансові інвестиції	220	0	0
Грошові кошти та їх еквіваленти:
в національній валюті	230	7	2.6
у тому числі в касі	231	0	0
в іноземній валюті	240	0	0
Інші оборотні активи	250	0	0
Усього за розділом II	260	119.2	105.4
III. Витрати майбутніх періодів	270	0	0
IV. Необоротні активи та групи	275	0	0
Баланс	280	834.4	816

Пасив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду
1	2	3	4
I. Власний капітал
Статутний капітал	300	295.2	295.2
Додатковий вкладений капітал	320	0	0
Резервний капітал	340	0	0
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	350	389.4	154.8
Неоплачений капітал	360	(0)	(0)
Усього за розділом I	380	684.6	450
II. Забезпечення таких витрат і платежів	430	0	0
III. Довгострокові зобов'язання	480	0	0
IV. Поточні зобов'язання
Короткострокові кредити банків	500	0	0
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями	510	0	0
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги	530	114.7	331.1
Поточні зобов'язання за розрахунками:
з бюджетом	550	1.1	5.8
зі страхування	570	6.2	4.1
з оплати праці	580	13.1	9.4
Вписуваний рядок - Зобов`язання, пов`язані з необоротними активами та групами вибуття, утримуваними для продажу	605	0	0
Інші поточні зобов'язання	610	14.7	15.6
Усього за розділом IV	620	149.8	366
V. Доходи майбутніх періодів	630	0	0
Баланс	640	834.4	816
3 рядка 580 графа 4; Прострочені зобов`язання з оплати праці	665	0

Примітки: При трансформацiї статтi балансу «Основнi засоби» вiдповiдно до МСБО 16 «Основнi засоби» в товариствi визначено критерiй: «Актив». Його оцiнка достовiрно визначена i очiкується в майбутньому отримання економiчних вигод . Непридатних до використання основних засобiв iнвентаризацiєю не виявлено тому i не було списань за рахунок нерозподiленого прибутку, хоча знос складає 65.5%. Пiдприємство вирiшило використати попередню оцiнку ( за нацiональними стандартами) обєктiв основних засобiв як доцiльну собiвартiсть. В акцiонерному товариствi використовуються основнi засоби , якi введенi в експлуатацii в 1976-1989 роках та повнiстю зношенi (залишкова вартiсть складає 0 грн.). Експертноi оцiнки таких оборотних активiв пiдприємство не здiйснювало.
Основнi засоби зараховуються на баланс пiдприємства за первiсною вартiстю, яка складається з таких витрат: суми, що сплачують постачальникам i пiдрядникам за устаткування, iнструмент, iнвентар та iншi необоротнi активи; реєстрацiйнi збори та аналогiчнi платежi, що здiйснюються у зв'язку з придбанням (отриманням) прав на об'єкт основних засобiв; суми ввiзного мита; суми непрямих податкiв у зв'язку з придбанням основних засобiв; витрати зi страхування ризикiв доставки основних засобiв; витрати на транспортування, установку, монтаж, налагодження i пуск основних засобiв; iншi витрати, безпосередньо пов'язанi з доведенням основних засобiв до стану, у якому вони придатнi для використання iз запланованою метою. Витрати на доставку, установку, монтаж та iншi витрати на забезпечення введення в експлуатацiю таких основних засобiв включаються до їх первiсної вартостi з вiдображенням в облiку капiтальних iнвестицiй.
Пiдприємство у вiдповiдностi до Законодавства України володiє, користується i розпоряджається майном, що є у його власностi вiдповiдно до мети створення та предмету дiяльностi товариства.
Станом на 31.12.2012 р. по даних пiдприємства власнi основнi засоби становлять, тис. грн.:

Основнi засоби На початокзвiтного перiоду На кiнецьзвiтного перiоду
Залишкова вартiсть 715,2 710,6
Первiсна вартiсть 2088,5 2058,7
Знос 1373,3 1348,1

Структура основних засобiв по первiснiй вартостi наступна тис. грн.:
Найменування показника На початокзвiтного перiоду На кiнецьзвiтного перiоду
Iнвестицiйна нерухомiсть
Земельнi дiлянки
Капiтальнi витрати на полiпшення земель
Будинки, споруди та передавальнi пристрої 1870,0 1870,0
Машини та обладнання 67,8 66,5
Транспортнi засоби 133,1 104,6
Iнструменти, прилади, iнвентар (меблi)
Тварини
Багаторiчнi насадження
Iншi основнi засоби 17,6 17,6
Разом 2088,5 2058,7

Нарахування амортизацiї здiйснюється протягом строку експлуатацiї об'єкта, який встановлюється пiдприємством при визнаннi цього об'єкта активом (при зарахуваннi на баланс), i призупиняється на перiод його консервацiї. Сума нарахованої амортизацiї вiдображається за дебетом рахункiв облiку витрат дiяльностi, виробництва у кореспонденцiї з рахунком облiку зносу (амортизацiї) необоротних активiв. Нарахування амортизацiї проводиться пiдприємством щомiсяця. Пiдприємство застосовує норми та методи нарахування амортизацiї по основним засобам передбаченi П(С)БО № 7 «Основнi засоби». Податковий облiк основних засобiв та їх амортизацiї ведеться згiдно Податкового кодексу України, який затверджений Законом України № 2856-17 вiд 23.12.2010 р. iз змiнами та доповненнями .
Класифiкацiя i оцiнка виробничих запасiв на пiдприємствi вiдповiдає вимогам П(С)БО 9 “Запаси”, затвердженого МФУ № 246 вiд 20.10.1999 р. iз врахуванням змiн та доповнень та згiдно з прийнятою на пiдприємствi облiковою полiтикою. Вартiсть окремих видiв запасiв облiковується на вiдповiдних субрахунках рахунках 20 “Виробничi запаси”, 23 “Виробництво”, 26 “Готова продукцiя”, 28 “Товари”. Аналiтичний облiк запасiв ведеться за кожним найменуванням, якому присвоюється номенклатурний номер.
Облiк надходження, використання, реалiзацiї та вибуття малоцiнних та швидкозношуваних предметiв, строком використання менше нiж 1 рiк, вiдображається згiдно вимог П(С)БО 9 “Запаси”, затвердженого МФУ № 246 вiд 20.10.1999 р. iз врахуванням змiн та доповнень.
Метод оцiнки вибуття запасiв – за середньозваженою собiвартiстю. Протягом звiтного перiоду було забезпечено незмiннiсть визначених методiв оцiнки вибуття запасiв.
Станом на 31.12.2012 р. по даних пiдприємства склад виробничих запасiв наступний, тис. грн.:

Найменування показника На кiнецьзвiтного перiоду
Сировина i матерiали 9,1
Купiвельнi напiвфабрикати та комплектуючi вироби 18,7
Паливо 0,6
Тара i тарнi матерiали 0,2
Будiвельнi матерiали 5,0
Запаснi частини 5,1
Матерiали сiльськогосподарського призначення -
Поточнi бiологiчнi активи -
Малоцiннi та швидкозношуванi предмети 14,9
Незавершене виробництво -
Готова продукцiя 22,7
Iншi матерiали 1,7
Разом 78,0
При трансформацiї статтi балансу «дебiторська заборгованiсть» вiдповiдно до МСБО 39, на рахунку 45 заборгованiсть не значиться, тому коригування не проводилося. Проведеним суцiльним аналiзом дебiторської заборгованостi безнадiйної не виявлено, резерв сумнiвних боргiв створено в сумi 4,6 тис. грн.

Станом на 31.12.2012 р. по даних пiдприємства дебiторська заборгованiсть за товари, роботи. послуги складає, тис. грн.:

Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги На початокзвiтного перiоду На кiнецьзвiтного перiоду
чиста реалiзацiйна вартiсть 22,9 22,6
первiсна вартiсть 27,5 27,2
резерв сумнiвних боргiв 4,6 4,6

Дебiторська заборгованiсть за розрахунками становить, тис. грн.:

Найменування показника На початокзвiтного перiоду На кiнецьзвiтного перiоду
з бюджетом - -
за виданими авансами - -
з нарахованих доходiв - -
iз внутрiшнiх розрахункiв - -
Iнша поточна дебiторська заборгованiсть 11,3 2,2

Визнання та оцiнка реальностi дебiторської заборгованостi вiдповiдає вимогам МСБО 39, Положення П(С)БО 10 “Дебiторська заборгованiсть”, затвердженого наказом МФУ № 237 вiд 08.10.1999 р. iз змiнами та доповненнями.
Грошовi кошти та їх еквiваленти на 31.12.2012р. складають 2.6 тис. грн. Облiк i рух коштiв вiдповiдав МСБО 7.

Керівник	(підпис)	Iваськевич Олександр Степанович
Головний бухгалтер	(підпис)	Ямполь Леся Олексiївна